代理记账机构必须使用专业的财务软件处理记账事宜， 财务软件需要到财政局备案方可使用，有的代理记账单位没有采用财政部批准的财务软件来替代手工记账。

代理记账机构应当与委托单位签订正式的委托代理合同

代理记账机构应当有一定数量的专业从业人员

代理记账机构应当有完整的工作流程以及有对流程非常熟悉的专业会计人员。

代理记账机构收费要合理且明确。

代理记账机构要有明确的服务项目及服务方式。

完善的财务交接

基于会计工作的重要性，财务工作一定要有始有终，财务交接是财务工作中很重要的一个环节。我公司每年12月末会与企业进行财务移交工作，同时编制《移交清册》，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告等其他会计资料和物品，保证客户财务工作持续衔接。

各种原始票据及涉税资料，包括：

1、现金单据(差旅费、业务招待费、员工工资、社保费、通讯费、运输费、邮递费等);

2、银行单据(提现、转帐、电汇、进帐单、借款单等);

3、发票(本月1日—31日开具的所有发票);

4、一般纳税人需提供金税卡中打出的清单(发票使用清单，当月销售月统计)。

适合代理记账的企业，应该是小型经济组织，以及应当建账的个体工商户。一般以注册资本、销售额、从业人员、资产总额等情况进行综合判断。从实际情况看，委托代理记账的经济组织，基本上是中小企业。而应当建账的个体工商户，则是指从事生产经营并有固定生产经营场所，且没有免除建账义务的个体工商户。